1、如果原先開(kāi)具的是增值稅普通**：增值稅普通**未確認(rèn)收入或是成本，則只需要將原先的分錄沖銷(xiāo)就可以了。例如，銷(xiāo)售方原先開(kāi)具了一張含稅金額為1.13萬(wàn)（不含稅金額為1萬(wàn)，增值稅率為13%）的增值稅普通**。借——應(yīng)收賬款1.13萬(wàn)，貸——應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1300人民幣；

2、如果原先開(kāi)具的是增值稅專(zhuān)用**：已確認(rèn)收入或者成本，則除了沖銷(xiāo)原先的分錄外，還需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額或者銷(xiāo)項(xiàng)稅額。例如，購(gòu)貨方原先收到了一張含稅金額為1.13萬(wàn)（不含稅金額為1萬(wàn)，增值稅率為13%）的增值稅專(zhuān)用**，并且已經(jīng)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。借——庫(kù)存商品1萬(wàn)，借——應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300人民幣，貸——應(yīng)付賬款1.13萬(wàn)。

開(kāi)具紅字**的流程

1、銷(xiāo)售方申請(qǐng)：適用于發(fā)生銷(xiāo)售退回或者折讓?zhuān)蛘?*開(kāi)具有誤且沒(méi)有被購(gòu)貨方認(rèn)證的情況。銷(xiāo)售方需要在稅控系統(tǒng)中申請(qǐng)開(kāi)具紅字信息表，并打印出來(lái)，然后開(kāi)具紅字**，并將紅字信息表和紅字**一并交給購(gòu)貨方；

2、購(gòu)貨方申請(qǐng)：適用于***有誤且已被購(gòu)貨方認(rèn)證的情況。購(gòu)貨方需要在稅控系統(tǒng)中申請(qǐng)開(kāi)具紅字信息表，并打印出來(lái)加蓋單位公章，然后交給銷(xiāo)售方，由銷(xiāo)售方在稅控系統(tǒng)中審核通過(guò)后，開(kāi)具紅字**，并將紅字信息表和紅字**一并交給購(gòu)貨方。

**多久就不能報(bào)銷(xiāo)了

一般公司的**報(bào)銷(xiāo)有效期是半年，在期限內(nèi)隨時(shí)都可以進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。如果超過(guò)了有效期，**就不會(huì)再用于報(bào)銷(xiāo)，如果**在進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)時(shí)超過(guò)了有效期，稅務(wù)機(jī)關(guān)將不予承認(rèn)和認(rèn)可。這種時(shí)候，企業(yè)可以嘗試向開(kāi)票單位申請(qǐng)補(bǔ)****。不過(guò)****需要符合一定的條件，例如開(kāi)票單位需要同意代開(kāi)/代開(kāi)的時(shí)間需要早于原**的出具時(shí)間等等。