1、貨幣資金=(庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額；

2、應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額；

3、預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額。

資產(chǎn)負(fù)債表的作用

1、提供財(cái)務(wù)狀況的快照：資產(chǎn)負(fù)債表提供了一個(gè)公司在特定日期的財(cái)務(wù)狀況的全面概覽。它列出了所有資產(chǎn)（包括流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)）、所有負(fù)債（包括流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債）以及所有者權(quán)益的情況。這有助于用戶、債權(quán)人、管理層和其他利益相關(guān)者了解公司的財(cái)務(wù)健康狀況；

2、衡量財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和償債能力：通過資產(chǎn)負(fù)債表，可以評(píng)估公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和償債能力。比較資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，可以判斷公司是否有足夠的資產(chǎn)覆蓋其負(fù)債，以及是否能夠定期償還債務(wù)；

3、支持決策和規(guī)劃：資產(chǎn)負(fù)債表為管理層提供了有關(guān)公司資產(chǎn)配置和負(fù)債結(jié)構(gòu)的重要信息?；谶@些信息，管理層可以評(píng)估公司的財(cái)務(wù)狀況，制定戰(zhàn)略決策，規(guī)劃資金和資源的利用以及確定未來的發(fā)展方向。

資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法

1收集財(cái)務(wù)信息：收集和整理與財(cái)務(wù)狀況相關(guān)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。這涉及獲取公司的資產(chǎn)和負(fù)債信息以及所有者權(quán)益的數(shù)據(jù)，通常從會(huì)計(jì)記錄、銀行對(duì)賬單、交易憑證和其他財(cái)務(wù)文件中獲取；

2、分類和歸類：將收集到的財(cái)務(wù)信息按照相應(yīng)的賬戶分類和歸類，通常按照資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的類別進(jìn)行分類。資產(chǎn)可以包括流動(dòng)資產(chǎn)（如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等）和非流動(dòng)資產(chǎn)（如固定資產(chǎn)、***等）；負(fù)債可以包括流動(dòng)負(fù)債（如應(yīng)付賬款、短期借款等）和非流動(dòng)負(fù)債（如長期借款、應(yīng)付債券等）；所有者權(quán)益包括股本、留存收益等；

3、計(jì)算總和與差額：根據(jù)分類好的賬戶，對(duì)每個(gè)分類下的金額進(jìn)行加總，計(jì)算出各類資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的總額。同時(shí)，計(jì)算資產(chǎn)總額和負(fù)債總額之間的差額，即凈資產(chǎn)或凈資產(chǎn)負(fù)債；

4、編制報(bào)表格式：將分類和計(jì)算好的數(shù)據(jù)填入資產(chǎn)負(fù)債表的格式中。資產(chǎn)負(fù)債表通常包括兩欄：左側(cè)列示資產(chǎn)的各類別，右側(cè)列示負(fù)債和所有者權(quán)益的各類別。