1、每月計(jì)提的所得稅：借方為所得稅費(fèi)用，貸方為應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅；

2、按季度預(yù)交稅時(shí)：借方為應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸方銀行存款；

3、每月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目做所得稅：借方為本年利潤(rùn)，貸方所得稅費(fèi)用；

4、年底將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)：借方為本年利潤(rùn)，貸方為利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。

公司所得稅是負(fù)數(shù)的緣故有什么

1、公司產(chǎn)生虧本時(shí)，公司需要確定對(duì)應(yīng)的遞延所得稅財(cái)產(chǎn)，而且因?yàn)槠髽I(yè)虧損的應(yīng)繳所得稅為零了。那么這時(shí)，便會(huì)發(fā)生所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)的情形了；

2、利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用一般情形下是正數(shù)。公司有盈利后才會(huì)繳納所得稅，如果是負(fù)盈利，就不會(huì)交所得稅。

如何查詢個(gè)人所得稅交稅記錄

在個(gè)人所得稅APP里邊的“收益繳稅清單查看”能查詢到個(gè)人所得稅交稅的清單記錄，可是只能查詢近期3年的記錄，查看的過(guò)程中是按年查看。用戶個(gè)人的綜合所得，以每一繳稅年的總收入額扣減花費(fèi)六萬(wàn)以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依規(guī)確認(rèn)的別的扣除后的余額，為應(yīng)繳稅所得額。也就是假如用戶的年薪并沒(méi)有到6萬(wàn)不需要交稅，因此在已申請(qǐng)稅款上邊的金額為0。

所得稅是啥

所得稅是全國(guó)各地***部門在不同時(shí)期對(duì)個(gè)人應(yīng)繳稅收入的定義和征繳的百分比各有不同，有時(shí)候還分稿酬收益、薪資以及不經(jīng)意所得（例如彩票中獎(jiǎng)）這些狀況各自繳稅。所得稅又被稱為所得課稅、收益稅，指國(guó)家對(duì)法定代表人、普通人和別的經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)在一定階段內(nèi)的各種所得征繳的一類稅款。所得課稅具備計(jì)稅基礎(chǔ)普遍，征收率累進(jìn)的稅收制度特點(diǎn)，再加上對(duì)各種寬免與扣除項(xiàng)目的設(shè)定，可以合理的推動(dòng)橫向公平與縱向公平公正。通過(guò)所得稅完成經(jīng)濟(jì)的實(shí)效性及提升資源分配效率與效率損失，所得效率包含經(jīng)濟(jì)效率與管理效率。經(jīng)濟(jì)效率就是指所得稅是不是能最有效的配備經(jīng)濟(jì)資源，給社會(huì)提供的壓力最少或權(quán)益較大。管理效率就是指稅款的征納成本是不是減到最少稅度，給國(guó)家產(chǎn)生的實(shí)際收益較大，給納稅人提供的額外負(fù)擔(dān)最小。