基金折算分為定期和不定期兩種方式。定期折算時(shí)B份額可能已經(jīng)突破數(shù)值1或2，此時(shí)上折會(huì)恢復(fù)基金的高杠桿特性，可能會(huì)出現(xiàn)虧損。不定期折算的上折和下折的處理方法是不一樣的，如果因?yàn)榛鹣碌鴩?yán)重而產(chǎn)生折算，此時(shí)也有可能造成虧損情況的出現(xiàn)。

基金份額是指向***者公開發(fā)行的，表示持有人按其所持份額對(duì)基金財(cái)產(chǎn)享有收益分配權(quán)、清算后剩余財(cái)產(chǎn)取得權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的憑證?；鸱蓊~折算是指在基金資產(chǎn)凈值不變的前提下，按照一定比例調(diào)整基金份額總額，使得基金單位凈值相應(yīng)降低。

份額折算后，基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)額將發(fā)生調(diào)整，但調(diào)整后的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發(fā)生變化。份額折算對(duì)持有人的權(quán)益無(wú)實(shí)質(zhì)性影響，具體內(nèi)容詳見各基金份額折算有關(guān)公告?；鸸芾砣藢⒕图猩曩?gòu)的份額確認(rèn)情況、基金份額折算結(jié)果等進(jìn)行公告。

基金份額資產(chǎn)凈值，即每一基金份額代表的基金資產(chǎn)的凈值。其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)（包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等）按照公允價(jià)格計(jì)算的資產(chǎn)總額?？傌?fù)債是指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債，包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等?；鸱蓊~總數(shù)是指當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的基金份額的總量。