在2018年開始的打黑除惡風(fēng)暴中，這類公司或的老板及高管，可能涉及的金融犯罪罪名，主要是高利轉(zhuǎn)貸罪、騙取貸款罪、非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪、洗錢罪。

一、何謂之高利貸？

高利貸是指索取較高額利息的貸款。《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條“借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。

二、五大涉黑金融犯罪罪名與司法認定

（一）利用自有資金放貸及金融機構(gòu)工作人員與外人勾結(jié)等高利轉(zhuǎn)貸罪司法認定難點剖析

高利轉(zhuǎn)貸罪屬危害金融機構(gòu)存貸管理制度類罪之一，是1997年《刑法》新設(shè)的罪名，是指以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金再高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額較大的行為。高利轉(zhuǎn)貸罪最高可處七年有期徒刑，并處罰金，單位和自然人均可以構(gòu)成本罪。

1、利用自有資金屬正常借貸或拆借行為，當(dāng)然不構(gòu)成犯罪，但將自有資金高利放貸以牟取非法利益，而后套取金融機構(gòu)信貸資金以彌補自有資金不足，或套取金融機構(gòu)信貸資金注入流動資金等用途，而將自有資金抽出高利轉(zhuǎn)貸的，則構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪。

2、內(nèi)外勾結(jié)高利轉(zhuǎn)貸牟利的定性。對這類問題的認定難點在于，金融機構(gòu)工作人員的特殊身份，其利用職務(wù)之便的貸款的同時，又往往以不同名義獲取了非法利益。

3、高利轉(zhuǎn)貸中“套取”、“高利”實務(wù)中如何認定？

實務(wù)中，關(guān)鍵看行為人對貸款的實際用途，只要借款人不按正常的貸款用途使用貸款，就證明其貸款的理由和條件是虛假的。根據(jù)1996年《貸款通則》，貸款人需滿足7項條件、履行6項義務(wù)并經(jīng)過8項程序，其中，對約定借款用途、轉(zhuǎn)讓第三人的條件、貸款歸還等均有明確規(guī)定，而高利轉(zhuǎn)貸罪中之“套取”則明顯違反了相關(guān)規(guī)定。

（二）騙取貸款罪及司法實務(wù)認定重點問題

騙取貸款罪，為2006年《刑法修正案（六）》新增設(shè)之罪名，全稱為騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪。其行為對象除貸款外，還包括票據(jù)承兌、信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明、銀行結(jié)算憑證。該罪在客觀上表現(xiàn)為以欺騙手段取得銀行或其他金融機構(gòu)貸款，給銀行造成重大損失或有其他嚴重情節(jié)。

對重大損失性質(zhì)的認定可參照《關(guān)于對涉嫌非法出具金融票證犯罪案件涉及的部分法律問題的批復(fù)》相關(guān)規(guī)定：“借款人有下列情況之一，其借款不能歸還的，應(yīng)認定為損失：第一法院宣布借款人破產(chǎn)，已清算完畢的。第二，借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格的。第三，貸款人雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止，借款人已名存實亡的。第四，借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但公司、企業(yè)已虧損嚴重，資不抵債的。”

（三）非法吸收公眾存款罪與非罪及他罪的界分

本罪最早見于1995年通過的《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，相關(guān)內(nèi)容被兩年后的《刑法》全部采納。掃黑除惡風(fēng)暴中，本罪需要重點關(guān)注的問題包括：本罪的界定問題。

根據(jù)2010年最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，除違反國家金融管理法律規(guī)定外，構(gòu)成本罪需滿足以下條件：（1）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；（2）通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；（3）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或給付回報；（4）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

（四）集資詐騙罪有效辯護難點及法律依據(jù)

集資詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財產(chǎn)所有權(quán)，且數(shù)額較大的行為。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》對非法集資定義為：“單位或者個人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權(quán)憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物以及其他方式向出資人還本付息或給予回報的行為。”由此可知，非法集資包括四個罪名，其中，包括非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。實務(wù)中，本罪與非法吸收公眾存款罪在實務(wù)中往往遵循相同的裁判依據(jù)。

（五）擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪的幾個難點問題

現(xiàn)實中有的高利貸為拓展業(yè)務(wù)試圖正規(guī)化經(jīng)營，殊不知這可能涉嫌擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪。擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)的行為。

司法實務(wù)中，認定本罪需重點把握以下幾點：

1、對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的認定。本罪中的金融機構(gòu)，只要行為人設(shè)立的組織或機構(gòu)足以使人相信是金融組織或機構(gòu)，無論其是否法人組織，均可認定為本罪中的金融機構(gòu)。

2、擅自設(shè)立的認定難題。非法金融機構(gòu)未開展相應(yīng)金融業(yè)務(wù)能否認定為“擅自設(shè)立”？

答案是肯定的。

在1998年國務(wù)院發(fā)布的《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》和最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》中，非法金融機構(gòu)的籌備組織的成立亦被視為非法金融機構(gòu)的設(shè)立。