清算資金往來借貸方是指正在或者即將進(jìn)行清算資產(chǎn)的雙方，用于同行之間進(jìn)行清算項(xiàng)目的資金所有往來。例如用于同行之間款項(xiàng)之間的資金劃撥或者兩者之間所開的各種有效票據(jù)，以及各行之間的清算項(xiàng)目包含的所有代理資金。

清算資金往來賬目處理方法

1、本科目核算企業(yè)的業(yè)務(wù)之間的往來資金進(jìn)行相應(yīng)清算;

2、本科目可以按照資金之間進(jìn)行往來的單位分別在票據(jù)清算或者信用卡的清算等項(xiàng)目之間進(jìn)行明確的核算;

3、同城票據(jù)的清算項(xiàng)目的處理方法：

（1）、提出借方的借款憑證，然后借記本科目，記上的項(xiàng)目是“其他應(yīng)付款項(xiàng)”。如果過了退票時(shí)間但是未退票，需要記入的項(xiàng)目為“其他應(yīng)付款”;

（2）、提入有效的借款憑證，提入的憑證證據(jù)必須是有效且正確的，記住的項(xiàng)目應(yīng)為“吸收存款”。如果憑證錯(cuò)誤等原因?qū)е虏荒軌蛉胭~成功，需要記入的項(xiàng)目為“其他應(yīng)收款”。